Nos ha costado una pandemia mundial, pero el cambio a un modelo que prioriza el teletrabajo por fin se ha producido. Las empresas están tomando nota de las ventajas del movimiento «trabaja como quieras», como una mayor productividad, una reducción del absentismo y el acceso a una mayor cantidad de profesionales.
En el caso de las empresas internacionales, eso podría significar encontrar un potencial de crecimiento sin explotar en los Países Bajos.
¿Por qué contratar en los Países Bajos?
Parece que los neerlandeses tienen oculta una parte de los mejores profesionales disponibles. Se considera que los trabajadores de los Países Bajos:
- Están bien formados: según la OCDE, un 78% de los adultos en edad de trabajar (25-64) tienen una titulación superior a la de secundaria. Como dato que respalda esta afirmación, tanto sus tasas de empleo como sus puntuaciones en las pruebas que se realizan superan la media de la OCDE.
- Son productivos: un estudio llevado a cabo en 2019 que incluía 180 países, posicionaba a los Países Bajos como el segundo país más productivo del mundo.
- Dominan el inglés: el inglés sigue siendo el idioma de los negocios en todo el mundo, y los neerlandeses lo hablan con fluidez como segunda lengua. En un ránking de 112 países, se encuentran los primeros.
- Es gente feliz: el Informe mundial de la felicidad de 2020 sitúa a los Países Bajos como el sexto país más feliz del mundo. Los neerlandeses tienen un fuerte sentimiento de comunidad y pertenencia que combinan con una buena conciliación de la vida personal y laboral. El resto del mundo acaba de empezar a darse cuenta de que las personas felices son gente productiva.
Aunque quizás ahora mismo solo veas símbolos del dólar, hay algunos obstáculos logísticos que debes superar antes de empezar a contratar trabajadores en los Países Bajos.
Uno de los aspectos más complicados es la fiscalidad vinculada a las nóminas. Vamos a ver qué necesitas saber para que tus nóminas cumplan con lo que establece la legislación vigente.
Tipos de impuestos vinculados a las nóminas en los Países Bajos
La tributación de las nóminas, o cantidad que se retiene del salario de los empleados para atender las obligaciones fiscales, puede desglosarse en tres categorías:
- Impuesto sobre el salario
- Aportaciones a la seguridad social
- Primas del seguro de salud
Impuesto sobre el salario
El impuesto sobre el salario, o impuesto sobre la renta, tiene un sistema progresivo en los Países Bajos. En 2022, el impuesto para las rentas más bajas empieza en el 2,3% y llega hasta el 52% para las rentas más altas. El impuesto sobre la renta en los Países Bajos es el más alto del mundo. Pero, dado que financia numerosos programas de prestaciones sociales, a los neerlandeses no parece importarles.
Seguridad social
En los Países Bajos, el sistema de la seguridad social cubre los pagos de prestaciones en caso de desempleo temporal, así como en caso de incapacidad permanente para trabajar, jubilación, enfermedad o lesión.
Estos fondos se desglosan en dos tipos diferentes de reservas de la seguridad social, para prestaciones temporales o permanentes. Los porcentajes varían y los revisa y fija dos veces al año la administración tributaria neerlandesa.
- Aportaciones al seguro de los empleados: obligatorias para todos los empleados. Ofrece financiación en caso de desempleo temporal.
- Aportaciones al seguro nacional: obligatorias para cualquier persona que viva y trabaje permanentemente en los Países Bajos. Financia las prestaciones de la seguridad social, como la de incapacidad permanente o la de jubilación.
Actualmente (primera mitad de 2022), la retención de la seguridad social para residentes en la UE que trabajan de manera permanente en los Países Bajos asciende al 27,65%. Cubre las contribuciones para la seguridad social de los mayores, pensiones de supérstites y orfandad e incapacidades de larga duración.
Los europeos se mueven mucho entre Estados miembros de la UE. No resulta raro encontrarse trabajadores que están empleados en más de un país o que viajan entre distintos países para trabajos temporales. Esto dificulta la asignación de la responsabilidad de la seguridad social.
En este caso, la cobertura de la seguridad social corresponde al país de origen de los residentes de la UE que trabajan temporalmente en los Países Bajos. Y si este mecanismo pasa a ser permanente, o el empleado trabaja en dos o más Estados miembros, se deben cumplir algunas condiciones para mantenerlo:
- Trabajar en su país de origen al menos el 25% del tiempo o más
- Prestar al menos un 25% de sus servicios en su país de origen
- Recibir al menos un 25% de sus ingresos de su país de origen
Si no se cumplen estas condiciones, los cargos de la seguridad social se pueden cambiar a los Países Bajos. Esto significa que un trabajador temporal, que anteriormente solo pagara el seguro de los empleados, pasaría a dar un poco más para el seguro nacional.
Realizar correctamente las retenciones del seguro nacional puede resultar difícil, dependiendo del estatus del empleo, la residencia y por los cambios frecuentes en los tipos aplicables.
Aportación a la seguridad social del empleador
Además de los impuestos retenidos del salario de un empleado, tu negocio también deberá igualar las aportaciones al fondo de la seguridad social en los Países Bajos. Aunque eso no figura en el apartado de impuestos vinculados a la nómina, ambos van de la mano.
Aquí te mostramos qué puedes esperar:
- Seguro de desempleo: variable entre el 2,94% y el 7,94% en función de la duración del contrato y obligatorio para todos los empleados independientemente de su lugar de residencia
- Seguro por incapacidad: obligatorio para residentes neerlandeses, asciende actualmente al 8,55% para empleos generales
- Prestación para cuidado de niños: obligatoria para residentes neerlandeses, asciende actualmente al 0,5%
Estos porcentajes de contribución pueden cambiar y existen algunas diferencias en el caso de los sectores de alto riesgo. Las aportaciones de los empleadores están topadas en un límite salarial de 57 232 €. Eso significa que solo pagarás la cantidad tope en el caso de las personas que ganen más dinero.
Seguro de salud
En los Países Bajos hay un sistema de seguro de salud privado obligatorio. Eso permite a los residentes elegir con libertad a sus proveedores de asistencia sanitaria, pero a la vez supone más trabajo administrativo para los empleadores.
Deberás retener las primas mensuales de las nóminas y distribuir los pagos a las correspondientes aseguradoras. Además trabajarás con la Administración central neerlandesa (CAK) para cumplir con las actividades exigidas por ley, como:
- Documentación de prueba de seguro
- Embargo de salarios para el pago de multas
- Inscripción automática y pagos a CAK en el caso de empleados no asegurados
El sistema sanitario neerlandés no acepta seguros extranjeros, por lo que todos los empleados que residan en los Países Bajos deberán contar al menos con un paquete de atención básica. Normalmente se aplica un periodo de gracia de cuatro meses para que las personas recién llegadas puedan cumplir con el requisito del seguro de salud. Pasado ese tiempo, tú deberás hacerte cargo de lo relativo a la CAK hasta que el empleado obtenga su cobertura.
Resumen sobre los impuestos vinculados a las nóminas en los Países Bajos
Da igual el país del que hablemos: los impuestos son impuestos. Independientemente de si realizas retenciones, puede darte mucho dolor de cabeza saber quién debe pagar cada cosa.
Por suerte, los impuestos vinculados a las nóminas en los Países Bajos siguen una estructura familiar.
Los empleadores deben calcular y retener los impuestos y primas de seguro en el proceso de gestión de las nóminas. Esas retenciones incluirán los pagos del impuesto sobre la renta, la seguridad social y el seguro de salud privado obligatorio.
Saber quién se considera un residente permanente o qué cantidad hay que retener puede resultar complejo, pero puede merecer la pena para poder acceder a algunos de los empleados con más talento y más productivos del mundo.
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